Závěrečný účet LK za rok 2012

Celkové skutečné příjmy kraje v roce 2012 dosáhly objemu 6 856 285 tis. Kč a celkové skutečné výdaje kraje v roce 2012 dosáhly úrovně 7 022 239 tis. Kč. Saldo příjmů a výdajů kraje dosáhlo v roce 2012 výše  -165 954 tis. Kč.

Rozpočtově:

                                                                                                                            v tis. Kč

 . Výsledné záporné saldo hospodaření kraje je kryto změnou stavu finančních prostředků na bankovních účtech kraje a finančními prostředky z částečného čerpání úvěrových zdrojů na „program“ revitalizaci mostů na silnicích II. a III. třídy na území Libereckého kraje.

Účetně:

HV2012 = disponibilní zdroje k 31.12.2012 ( 1 085 518 850,89) – kapitola 923 (852 995 829,1) = 232 484 540,39

1. Stav úvěrů:

Na splátky jistin a úroků budeme muset dát v roce 2013 o 41,57 mil. Kč více tj. 131,453 mil. Kč.

Celkové zadlužení k celkovým příjmům představuje výši 14,08%. Celkové zadlužení k daňovým příjmům představuje výši 45,6%.

2. Výsledek hospodaření po zdanění dle výkazu zisku a ztráty ve výši 294 916,03 tis. Kč  po zdanění - nic nevypovídá o disponibilních zdrojích kraje využitelných v následujícím období. Pro stanovení objemu disponibilních finančních prostředků využitelných krajem v dalších rozpočtových obdobích může být použit objem finančních zdrojů alokovaných na základních běžných účtech a běžných účtech fondů  kraje, který  k 31. 12. 2012 činil 1 085 518 850,89. Kč.

3. Pro rok 2012 byl Libereckému kraji znovu potvrzen národní rating na úrovni stupně Aa1.cz se stabilním výhledem.

4. Majetek LK - 14 944 492 688,54

5. Vývoj dotační politiky:

V roce 2012 - Program 99 – 43,621 mil.Kč (43,4% dotačních prostředků) ve schváleném rozpočtovém výhledu byla částka na Grantový fond pro rok 2013 (20 566 000,-Kč a od roku 2014 -0,-Kč).

6. V roce 2012 dosáhly skutečné kapitálové výdaje realizované prostřednictvím kapitoly 920 objemu 137 094,14 tis. Kč z 190 524,13 tis. Kč rozpočtovaných. Na nižším čerpání rozpočtované výše prostředků kapitoly 920 v úhrnné výši 53 429,99 tis. Kč. Prostředky na spolufinancování a předfinancování projektů, ale jejichž realizace byla oddálena na rok 2013 případně termín pozdější. Mezi tyto projekty s nejvýznamnějšími dosaženými úsporami v rozpočtu 2012 lze například uvést:

IOP – Rozvoj služeb eGovernmentu v LK s dosaženou úsporou ve výši 56 960 tis. Kč,

OP-ŽP – Zlepšení tepelně technických vlastností obvodových konstrukcí - SŠ řemesel a služeb, Jablonec nad Nisou,  s celkovou úsporou ve výši 47 171 tis. Kč,

ROP – Revitalizace městských lázní na galerijní objekt s úsporou ve výši 40 860 tis. Kč,

Cíl 3 - Rekonstrukce příhraničních komunikací a mostů po povodních 2010 s úsporou ve výši 38 874 tis. Kč,

IOP - Krajský standardizovaný projekt ZZS LK "operační středisko ZZS" s úsporou ve výši 24 846 tis. Kč,

ROP - Rekonstrukce OA Liberec - půdní vestavba s úsporou ve výši 18 610 tis. Kč,

Cíl 3 - Nová Hřebenovka česko-saská část s úsporou ve výši 15 433 tis. Kč a

Transformace pobytového zařízení - Domov pro osoby se zdravotním postižením Mařenice s úsporou ve výši 15 079 tis. Kč.

7. V roce 2012 dosáhl objem upraveného rozpočtu v kapitole 923 částky 1 152 167,49 tis. Kč a skutečné čerpání kapitoly pak dosáhlo hodnoty 433 098,95 tis. Kč.

8. V přípravě rozpočtu byly jednotlivými resorty předloženy návrhy na jimi požadované výdaje pro rok 2012, které o více jak 55% překračovaly zdrojové možnosti rozpočtu kraje na rok 2012:

• celkový objem resorty požadovaných výdajů v roce 2012              3 623 378 tis. Kč 
• celkový objem RK schváleného příjmového rámce 2012                 2 328 000 tis. Kč
• převis požadovaných výdajů nad dosažitelnými příjmy                  1 295 378 tis. Kč

9. Upravený rozpočet kraje 2012, do kterého bylo promítnuto celkem 331 přijatých a schválených změn rozpočtu.
10. Výběr některých výdajů: BESIP včetně kampaně proto nepřiměřené rychlosti (13 450 tis. Kč), výdaje na výměny oken v resortu školství (22 000 tis. Kč), konzultační, poradenské a právní služby (12 360 tis. Kč),
11. Ve výkazu zisků a ztrát:

Jiné pokuty a penále: 15 941 tis. Kč -  jsou odvody za porušení rozpočtové kázně – z těch největších Projekt Tomovy parky za 8 559 tis. Kč, Projekt silnice II/278 Český Dub – Hodkovice za 5 302 tis. Kč, Projekt silnice III/26832 Srní – Provodín za 1 000 tis. Kč

Manka a škody: 6 868 tis. Kč - jsou odpisy nerealizované projektové dokumentace – Projekt Podnikání a inovace za 2 142 tis. Kč, Projekt CVLK za 2941 tis. Kč, Projekt Příprava energ.služeb za 1 785 tis. Kč

12. Rizika pro další roky:

• splácení toho času odložených plateb jistiny z úvěrů včetně úroků (zejména od r. 2013 a dále),
• možné restrikce daňových příjmů v rozpočtových letech (ve vývojové řadě degresivní trend, ale stále horší predikce ČNB…),
• aktuální investiční záměry kraje a reálnost evropských dotací,
• výrazně progresivní trend potřeb v dopravní obslužnosti s dopadem jen pro rozpočet kraje,
• progresivní trend potřeb v sociálních službách (rozpočet státu a kraje),
• progresivní trend v oblasti výdajů ve zdravotnictví, např. platy ve zdravotnictví atd.),
• silnice a mosty na II. a III. tř. v majetku kraje (stále nevypořádaný povodňový stav z roku 2009) a obnova území,
• degrese dotací ze státního rozpočtu, např. výkon státní správy, přímé náklady ve školství atp.
• časový nesoulad při proplácení zpětně vynaložených výdajů u projektů spolufinancovaných z EU, možné dopady vzhledem k problémům v Regionálních radách atd.

Kontrolní skupina se zabývala plněním současného rozpočtu, tak také střednědobým rozpočtovým výhledem Libereckého kraje na roky 2013 – 2016

1. Finanční náročnost kapitálových výdajů plánovaných v rámci rozpočtového výhledu  pro roky 2013 - 16. Z dosavadního trendu vývoje je možné předpokládat další zadlužení kraje z titulu náročnosti kapitálových výdajů plánovaných v rámci stávajícího i nově zpracovaného Rozpočtového výhledu do r. 2016. Je viditelné, že „požadavky“ kraje jsou větší nežli „možnosti“, tj. progrese v zadlužení by pokračovala.

2) Dopad pokračující možné restrikce daňových příjmů kraje ze sdílených daní vybíraných státem, která se projeví zejména u DPH, viz níže uvedené číselné hodnoty:

restrikce daň. příjmů …skut. roku 2008 … 2,387 mld. Kč

                                                      2012 … 2,119 mld. Kč

                                              plán 2016 ….2,165 mld. Kč

Potencionálně je možné pokračující zvýšené riziko nižšího inkasa sdílených daní, zejména u výběru DPH !

Splácení úvěrů krajem vč. úroků také představuje významné riziko. Je to viditelné, zejména v progresivní vývojové řadě splácení odložených jistin a úroků

                  2013 ………………………... 93,5 mil. Kč

                  2016 a dále po tomto roce … 901,5 mil. Kč

2. Progrese výrazných nároků provozních výdajů u většiny odvětví kraje, ale i krajem zřizované příspěvkové organizace. Ze všech platných dokumentů je v rámci vývojových řad tento trend zřejmý a pochopitelný.

4)  Přetrvávající (a stále se stupňující) degrese u kapitálových a ostatních dotací ze státního rozpočtu zejména na oblast dopravy, sociálních věcí, zdravotnictví, životního prostředí, výkonu státní správy, atd.

Kapitálové výdaje mohou přinést riziko vzhledem k degresivně pojatému vývoji, který se projevuje zejména v chybějících zdrojích. Představy a nároky jednotlivých odvětví, zřizovaných organizací a rovněž příspěvkových organizací jsou oproti tomu enormní,

                  plán 2013 … 179,9 mil. Kč

                  plán 2016 …   23,5 mil. Kč

Kapitálové výdaje jsou zařazovány dle disponibilních možností kraje do schválených rozpočtů, ale zejména i v rámci rozpočtových změn v průběhu roků. Výše uvedený fakt může vyvolat nátlak na další možné zadlužení kraje, které je nyní relativně příznivé ve srovnání s jinými kraji. Značnou míru rizika představuje každoročně oblast sociálních služeb, na jedné straně je evidentní restrikce státu a to může na druhé straně vyvolat enormní dopad do rozpočtu kraje v této nanejvýš citlivé oblasti.

5)  Spolufinancování projektů z fondů EU představuje také mírné riziko a to v nárůstu podílu kofinancování a předfinancování nákladů, a také vznik možné chyby či omylu spočívající v případném nároku financování z fondů EU, apod.

                  2013 ….. 28,9 mil. Kč

                  2016 … 108,3 mil. Kč

Marek Pieter, náměstek hejtmana pro řízení resortu ekonomiky, investic, správy majetku a informatiky